Investicinė sąskaita suteikia patogesnes sąlygas tęstinėms investicijoms į finansinius produktus. Asmuo, norintis naudotis investicine sąskaita, turi pranešti mokesčių administratoriui (VMI), kad jo turima sąskaita bet kurioje finansų įstaigoje būtų laikoma investicine sąskaita. Tai tarsi turėti specialų taupyklę, kurioje galite laikyti pinigus įvairioms investicijoms, užtikrinant aiškumą mokesčių srityje.

Per investicinę sąskaitą bus leidžiama investuoti į įvairius finansinius produktus, tokius kaip viešai platinamos akcijos, obligacijos, pinigų rinkos priemonės, kolektyvinio investavimo subjektų vertybiniai popieriai, išvestinės finansinės priemonės, sutelktinio finansavimo ir tarpusavio skolinimo platformose platinamos priemonės, Lietuvos ir užsienio vyriausybių taupymo lakštai.

Pelno ir nuostolių iš skirtingų investavimo operacijų sumavimas suteikia galimybę perkelti nuostolius ir kompensuoti juos iš pelno. Investavimo grąža (pelnas), gauta per investicinę sąskaitą, bus apmokestinta tik lėšų išsiėmimo metu. Tai leidžia jums reinvestuoti pelną, nesirūpinant dėl mokesčių, kol nuspręsite išsiimti pinigus. Pavyzdžiui, jei investuojate į akcijas ir uždirbate pelną, galite jį reinvestuoti į kitas akcijas arba obligacijas, be papildomų mokesčių.

Investicinėje sąskaitoje nebus ribojama įnašo suma, taip pat nebus ribojamas norimų investicinių sąskaitų kiekis ar jų geografinė vieta. Tai reiškia, kad galite investuoti tiek pinigų, kiek norite, į įvairius finansinius produktus, nesvarbu, ar jie yra Lietuvoje, ar užsienyje. Pavyzdžiui, galite turėti vieną sąskaitą investicijoms į vietos akcijas ir kitą sąskaitą užsienio obligacijoms.

Jeigu dividendai už akcijas, kurios įsigytos už lėšas iš investicinės sąskaitos, bus apmokestinti prie šaltinio, pervedant juos į investicinę sąskaitą, išsiimant šiuos dividendus jie bus vertinami kaip gyventojo įnašas ir papildomai neapmokestinami. Tai reiškia, kad dividendai, kuriuos gaunate iš savo investicijų, bus apmokestinami tik vieną kartą, kai jie yra pervedami į jūsų investicinę sąskaitą.

Investicinė grąža, gauta per investicinę sąskaitą, bus apmokestinama nepriklausomai nuo savininko amžiaus ir lėšų išsiėmimo laiko. Tai reiškia, kad nesvarbu, kada nuspręsite išsiimti pinigus - ar tai būtų sulaukus pensinio amžiaus, ar anksčiau - mokesčiai bus taikomi vienodai.

Projekte siūloma GPM lengvatą taikyti III pakopos pensijų kaupimo sutartims, sudarytoms iki 2024 m. gruodžio 31 d., bet ne ilgiau kaip 10 metų. Tai reiškia, kad jei jau turite III pakopos pensijų kaupimo sutartį arba ją sudarysite iki šios datos, galėsite pasinaudoti mokestinėmis lengvatomis dešimt metų.

Investicinė sąskaita vertintina kaip alternatyvus gyvybės draudimui būdas investuoti į kapitalo rinkas. Siūloma GPM lengvatą gyvybės draudimo įmokoms taikyti tik sutartims, sudarytoms iki 2024 m. gruodžio 31 d., ir ją taikyti ne ilgiau kaip 10 metų. Tai suteikia galimybę pasirinkti tarp tradicinių gyvybės draudimo produktų ir naujų investicinių galimybių. Pavyzdžiui, jei norite diversifikuoti savo investicijas, galite rinktis investicinę sąskaitą vietoj gyvybės draudimo.

Investicinė sąskaita supaprastins investicijų apmokestinimą, padarys investavimą patrauklesnį ir mažiau rizikingą. Tai padės žmonėms lengviau suprasti investavimo procesus ir skatins aktyvesnį dalyvavimą finansų rinkose, kas savo ruožtu didins bendrą finansinį raštingumą.